CP Finance Intercompany Bereinigung. Nutzen Sie im Rahmen der Anwendung des Standardmodells CP-Finance die neue Funktion Intercompany-Bereinigung.
CP Finance Intercompany Bereinigung. Es sind nicht alle Konzerne oder Unternehmensgruppen verpflichtet, einen Konzernabschluss nach HGB zu erstellen. Das HGB hat im § 293 entsprechende Bedingungen formuliert, um vom Konzernabschluss befreit zu werden. Zudem müssen nach dem HGB nur Unternehmen mit einer Kapitalgesellschaft an der Spitze einen Konzernabschluss durchführen.
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So reicht es vielen Unternehmensgruppen eine Intercompanybereinigung, also Schuldenkonsolidierung und Aufwands- und Ertragskonsolidierung durchzuführen. Um diese Beziehungen zwischen den beteiligten Unternehmen in CP-Finance abbilden zu können, ist es erforderlich, die verwendeten Logikbausteine zu partnerisieren.
Das heißt, die Logikbausteine, die ein Partnerunternehmen verwendet können entsprechend auch auf die anderen Partnerunternehmen automatisiert übernommen und dann auch später bei der Intercompany Bereinigung gegenübergestellt werden. Es ist in diesem Schritt unerheblich, ob auf Struktureinheiten oder Gesellschaften geplant wird.
In der Übersicht der Partnerzuordnung können den verwendeten Logikbausteine einer Gesellschaft per
Drag & Drop die Partner zugeordnet werden. Links die vorhandenen Logikbausteine – in der Mitte die zugeodneten Gesellschaften/Partner und rechts die entsprechenden noch nicht zugeordneten Gesell-
schaften. So wie im Bild das Budget für den zugeordneten Partner 01 Deutschland.
Bild: Partnerzurdnung bei der Intercompany-Bereinigung
CP Finance Intercompany Bereinigung
Pro zugewiesenem Partner erhält der Logikbaustein weitere Planungseingänge, die als weitere Zeile unterhalb des Logikbausteins in der Plantabelle gezeigt werden. Damit kann detailliert pro Partner geplant werden. Wurden dem Logikbaustein bereits Struktureinheiten zugeordnet, kann pro Struktureinheit partnerisiert geplant werden.
Bild: Unternehmen 01 Deutschland Umsatz Großkunden
Oder im folgenden Bild bezogen auf den Partner 01 Deutschland und das Produkt A. Über das Symbol „Drilldown-Reihenfolge“ kann die Drilldown-Reihenfolge in der Plantabelle geändert werden.
Bild: Unternehmen 01 Deutschland Untersetzung Großkunden mit Produkten
Für die in CP-Finance enhaltenen Standard Logikbausteine können dann entsprechende Partnerzuordnungen, wie das folgende Bild zeigt, vorgenommen werden.
Bild: CP-Finance Standard Logikbausteine und Partnerzuordnung
Oder im folgenden Bild bezogen auf den Partner 01 Deutschland und das Produkt A. Über das Symbol „Drilldown-Reihenfolge“ kann die Drilldown-Reihenfolge in der Plantabelle geändert werden.
Das heißt, der Zeilenaufbau unterhalb des Logikbausteins kann geändert werden. Die Übersicht zu den Logikbausteinvorlagen und ihre Verwendung bei der Partnerzuordnung.
Wir sehen beispielsweise, dass außer bei den Logikbausteinen Steuerrückstellungen und Steuerzahlung immer eine Partnerzuordnung möglich ist. Aufwendungen und Erträge sowie Schulden und Vermögen – „Aufwen-
dungen und Erträge“ und „Schulden und Vermögen“ bieten je ausgewählter Gesellschaft eine aggregierte Übersicht aller Geschäftsvorfälle mit dem jeweiligen Partner.
Wählen Sie einen Konzern oder Teilkonzern aus, und Ihnen werden alle Gesellschaftspaarungen angezeigt. Somit wird auf einen Blick Abstimmungsbedarf aufgedeckt, die letzte Spalte zeigt die Aufrechnungsdifferenzen.
Bild: Gegenüberstellung der Partnerunternehmen
Abstimmung: Über einen Doppelklick auf die Aufrechnungsdifferenz in der Abstimmungsübersicht oder über die Navigationsleiste gelangen Sie in die detaillierte Abstimmung des jeweiligen Paares. Hier beginnt der eigentliche Abstimmungsprozess unterteilt in Aufwendungen, Erträge, Schulden und Vermögen.
Eine Gegenüberstellung der Werte pro Gesellschaftspaar, Zeitschritt sowie der Summe über den eingestellten Zeitraum wird dargestellt.
Ebenfalls kann die Herkunft der Werte (Konto, Struktureinheit) angezeigt werden. Zudem können Sie
zwischen den Gesellschaftswährungen umschalten. Dies sehen Sie in diesem Bild. Indem die Gesellschaft 01 Deutschland der Gesellschaft 02 Deutschland gegenübergestellt wird.
Somit werden die Aufrechnungsdifferenzen entsprechend sofort sichtbar. Nun besteht die Möglichkeit, dass sämtliche Aufrechnungsdifferenzen durch die Gesellschaften geplant und eliminiert werden können.
Dazu klappen Sie den Logikbaustein auf und geben die Planwerte direkt ein. Alternativ ziehen Sie die Werte von der einen Gesellschaft per Drag & Drop auf den Planeingang des Logikbausteins der anderen Gesellschaft.
Eventuell vorhandene Werte werden dabei überschrieben. Um einen Wert additiv zu berücksichtigen, halten Sie beim Kopiervorgang die Steuerungstaste gedrückt.
Diese Funktionalitäten sollten für eine Intercompanybereinigung immer ausreichend sein. Sollte eine komplette Management- und Legalkosolidierung für das Unternehmen zwingend notwendig sein, steht Ihnen das Modul CP-Cons der CP-Suite zu einer kompletten Konsolidierung einschließlich Kapitalkonsolidierung, Zwischen-
ergebniseliminierung, Ermittlung latenter Steuern und Konzernabschluß inklusive diverser Spiegelkonsoli-
dierungen und Segmentabschlüssen nach HGB und/oder IFRS zur Verfügung.
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